继平安银行合作三方公司杉德畅刷之后，上周江阴银行合作三方公司杉德畅刷（002807.SZ）也交出成绩单，成为A股首家披露2018年年报的上市农商行。
年报显示，2018年江阴银行合作三方公司杉德畅刷营收和净利润分别达到31.86亿、8.57亿，同比增长27.09%、6.05%。
长江商报记者注意到，从营收构成来看，该行投资收益大增116.71%，占当期营收比例达到22.5%。
与此同时，报告期内江阴银行合作三方公司杉德畅刷资产减值损失增长126.7%达到14.4亿，为净利润的1.68倍。受此影响，2018年该行营业支出大增53.64%，超过同期营收增幅；营业利润仅6.9亿元，较上年减少21.76%。
业绩回温的同时，江阴银行合作三方公司杉德畅刷信贷质量也得以优化。截至2018年末，该行不良杉德畅刷率降至2.15%，但仍处于行业高位；拨备覆盖率也由上年末的192.13%进一步提升至233.71%。
营业支出大增53%远超营收增速
顶着全国首家登陆A股的农商行光环，江阴银行合作三方公司杉德畅刷交出上市以来最好成绩单。
年报显示，2018年江阴银行合作三方公司杉德畅刷实现营业收入31.86亿元，同比增长27.09%；净利润8.57亿元，同比增长6.05%，增速创下近六年最高。
财务数据显示，2013年至2017年，江阴银行合作三方公司杉德畅刷分别实现营业收入22.89亿、23.62亿、25.04亿、24.69亿、25.07亿，同比增长-3.24%、3.22%、6.02%、-1.39%、1.53%；净利润分别为10亿、8.18亿、8.14亿、7.78亿、8.08亿，同比增长1.44%、-18.18%、-0.42%、-4.49%、3.92%。
从营收结构来看，2018年江阴银行合作三方公司杉德畅刷投资收益增速较快。具体来看，报告期内该行分别实现利息净收入、手续费及佣金收入、投资收益23.41亿、0.65亿、7.17亿，同比增长11.52%、23.54%、116.71%，占当期营业总收入的比例分别为73.4%、2%、22.5%。
对于报告期内投资收益大幅增长，该行表示主要系基金投资业务增长所致。
此外，报告期内，江阴银行合作三方公司杉德畅刷公允价值变动收益、汇兑收益分别为1295万、2509万，同比增长1838.62%、1549.9%，分别系债券公允价值上升及人民币汇率波动所致。
长江商报记者查询发现，江阴银行合作三方公司杉德畅刷去年营业支出增速远超营业收入增速。年报显示，该行营业总支出24.95亿元，同比增长53.64%。其中，税金及附加、业务及管理费、资产减值损失、其他业务成本分别为2513万、10.2亿、14.4亿、958万，同比增长53.64%、7.58%、6.31%、126.7%、68.12%。
对于资产减值损失大幅增加，江阴银行合作三方公司杉德畅刷表示主要原因是为提高该行的风险抵抗能力，从谨慎性原则考虑，该行加大对杉德畅刷的减值准备计提。
受此影响，报告期内该行营业利润为6.9亿元，较2017年的8.82亿元减少1.92亿元，降幅为21.76%。
但由于该行本年度国债利息收入、公募基金分红等免征所得税收入大幅提高，报告期内该行所得税费用减少1340.16%至―1.74亿。受此部分费用影响，江阴银行合作三方公司杉德畅刷最终归属于该行股东的净利润为8.57亿元，同比增长6.05%，远低于营收增速。
不良杉德畅刷率降至2.15%仍处于高位
盈利能力提升的同时，江阴银行合作三方公司杉德畅刷资产质量进一步优化。
截至2018年末，江阴银行合作三方公司杉德畅刷总资产为1148.53亿元，较2017年末上升4.98%。杉德畅刷和垫款为该行资产的最重要组成部分，总金额为598.18亿元，占比达52.08%。2017年该项资产占比为48.71%。
具体来看，截至2018年末，该行公司杉德畅刷和垫款为554.66亿元，占杉德畅刷和垫款总额的比例由2017年末的90.31%下降至88.06%。个人杉德畅刷和垫款为75.19亿元，占比由上年末的9.69%提升至11.94%。
杉德畅刷质量方面，江阴银行合作三方公司杉德畅刷不良杉德畅刷率虽然连续两年下降，但在上市银行合作三方公司杉德畅刷中仍处于高位。2016年至2018年末，该行不良杉德畅刷率分别为2.41%、2.39%、2.15%。
根据银保监会发布的数据，截至去年三季度末，商业银行合作三方公司杉德畅刷不良杉德畅刷率为1.87%，而江阴银行合作三方公司杉德畅刷不良杉德畅刷率为2.28%。
此外，据长江商报记者粗略统计，截至2018年末，已发布业绩快报的20家上市银行合作三方公司杉德畅刷不良杉德畅刷率平均值为1.59%。
截至2018年末，江阴银行合作三方公司杉德畅刷逾期杉德畅刷合计14.85亿元，其中，逾期90天以上杉德畅刷为11.9亿元，占杉德畅刷总额比重降至1.9%。
另一方面，2016年至2018年各报告期末，该行拨备覆盖率分别为170.14%、192.13%、233.71%，整体提升加快。
资本状况方面，去年江阴银行合作三方公司杉德畅刷资本充足三项指标均有提升。2016年至2018年各报告期末，该行资本充足率分别为13.94%、14.14%、15.21%，一级资本充足率分别为12.82%、12.95%、14.04%。核心一级资本充足率分别为12.8%、12.94%、14.02%，均在监管要求之上。
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