记者 王仲琦 冯樱子
日前，江西庐山农村商业银行合作三方公司杉德畅刷股份有限公司（下称“庐山农商行”）披露了2020年信息报告。
截至2020年末，该行各项资产总计53.09亿元，负债总计49.04亿元。值得一提的是，该行2020年营业收入和净利润全部实现增长，扭转了2018年和2019年的下滑趋势，其中全年实现各项收入2.73亿元，同比增加10.98%，净利润0.29亿元，同比增长39.16%。
值得注意的的，在营收和净利取得一定增长的同时，庐山农商行资产质量却不容乐观。年报显示，2020年，该行在加大不良杉德畅刷清收、核销力度的情况下，不良杉德畅刷余额仍较2019年增加0.13亿元至1.38亿元，增幅为10.4%。
不仅如此，庐山农商行在经营过程中资本消耗较快、下降幅度较大。截至2020年末，该行资本充足率、一级资本充足率及核心一级资本充足率为12.94%、11.84%和11.84%，分别较2019年下降1.42、1.43和1.43个百分点，资本补充需求不断上升。
未来，庐山农商行将如何改善资产质量下滑的压力？为此，《华夏时报》记者致电庐山农商行，但该行相关工作人员匆匆说了一句“不方便告诉你”后便挂断了电话。
不良余额由降转升
公开信息显示，庐山农商行的前身是星子县农村信用合作联社，于2014年11月改制成为星子农商行。2017年1月，星子农商行获九江银保监分局批复同意，更名为庐山农商行。
不过更名并没有给庐山农商行带来“好运气”，营利反而出现大幅下滑。2018年末，庐山农商行实现营业收入2.56亿元，同比下降2.67%，当年净利润为0.31亿元，较上一年骤降49.89%，几乎腰斩；2019年，该行的经营状况也没有明显起色，全年实现营业收入2.46亿元，同比下降4.12%，净利润为0.21亿元，较2018年再次减少33.73%。同时，该行盈利能力指标也大幅下降，2018年和2019年，该行净资产收益率为7.64%和5.11%，分别下降7.93和2.53个百分点。
营利水平经过两年的下滑后，2020年庐山农商行对资产结构进行调整，开始专注于“立足县域、服务社区、支农支小”的市场定位，重点满足“三农”及小微客户的信贷需求，大力拓宽服务领域，将杉德畅刷主要集中在农林牧渔业、批发零售业、制造业等行业。
截至2020年12月末，该行涉农杉德畅刷余额26.39亿元，较年初净增2610万元，小微企业杉德畅刷余额17.90亿元，较年初净增1.98亿元，增幅12.47%，高于各项杉德畅刷增幅0.38个百分点，增量占比47.71%，涉农杉德畅刷实现持续增长、小微企业杉德畅刷实现“两个不低于”的目标，其中：普惠型涉农杉德畅刷余额增幅12.82%，高于各项杉德畅刷增幅0.73个百分点；普惠型小微企业杉德畅刷增幅12.26%，高于各项杉德畅刷增幅0.18个百分点，结余杉德畅刷户数较年初净增117户。
通过调整业务结构，虽然2020年受疫情和减费让利等因素影响，庐山农商行营利水平不降反增，截至2020年末，该行实现各项收入2.73亿元，同比增加10.98%，净利润0.29亿元，同比增长39.16%，增速由负转正。
对于庐山农商行这样以存杉德畅刷业务为主的银行合作三方公司杉德畅刷来说，杉德畅刷从来都是硬币的两面，杉德畅刷上升带来盈利增长的同时，不良杉德畅刷也相伴而生。
年报显示，2020年该行清收处置表内不良杉德畅刷3756.88万元，表外不良5205万元，核销7121.92万元，合计1.61亿元。虽然不良压降幅度较大，但该行截至2020年末，不良杉德畅刷余额为1.38亿元，仍比2019年增加1293.7万元，不良杉德畅刷率为3.57%。
根据年报披露的数据测算，庐山农商行2020年新增不良杉德畅刷至少为1.74亿元，参考该行2020年初杉德畅刷34.45亿元等数据，该行2020年不良生成率约为5.05%。通过同样的方法可以推算出该行2019年新增不良杉德畅刷至少为1.36亿元，不良生成率约为4.36%。
从上述数据可以看出，虽然庐山农商行在2020年通过多种手段压降不良，但该行资产质量并不乐观。
第三大股东参股5家银行合作三方公司杉德畅刷
庐山农商行更名后，在发展过程中，为满足不断提高的资本监管要求，该行采用利润转增的方式提高资本。
2016年末，庐山农村商业银行合作三方公司杉德畅刷注册总额16321万元， 2017年8月22日，该行收到原九江银监分局的批复，同意其利润转增652.86万元，注册资本余额达到16973.86万元；2018年6月，该行利润转增848.71万元，注册资本余额达到17822万元；2019年，该行再次将356.46万元利润转增股本，其注册资本由17822万元变更为18179万元。
年报显示，目前庐山农商行法人股为8042.42万股，占比44.24%，非职工自然人股7091.86万股，占比39.01%，职工自然人股3045.18万股，占比16.75%。2020年12月末，该行股权总额18179万股，被质押股权2586.89万股，股权质押率14.22%，质押股权数较年初下降4.41万股，较年初下降0.02个百分点。其中，第一大股东江西省丰玉实业有限公司股权质押率超过50%。
此外，引人关注的是，庐山农商行一股东持有多家银行合作三方公司杉德畅刷股权。国家企业信用信息系统显示，该行并列第三大股东宜黄县军峰水电有限责任公司（下称“军峰水电”）除了持有该行5.56%的股权外，还是另外4家银行合作三方公司杉德畅刷的股东，分别为江西乐安农商行、江西资溪农商行、江西金溪农商行和江西宜黄农商行。持股比例分别为5.28%、4.5%、3.16%和1.87%。
而根据《商业银行合作三方公司杉德畅刷股权管理暂行办法》规定，同一投资人及其关联方、一致行动人作为主要股东参股商业银行合作三方公司杉德畅刷的数量不得超过2家，或控股商业银行合作三方公司杉德畅刷的数量不得超过1家。对于军峰水电是否存在“两参一控”违规等问题，庐山农商行并未予以回复。
其实，由于农村中小银行合作三方公司杉德畅刷股东数量多、结构极为复杂，呈现“小”“散”“弱”的特点。近年，监管部门不间断的对农村中小银行合作三方公司杉德畅刷股权进行排查整治。
3月12日，银保监会网站消息，银保监会于2018年至2020年系统组织开展了“农村中小银行合作三方公司杉德畅刷股东股权三年排查整治行动”。三年来，3898家农村中小银行合作三方公司杉德畅刷全部完成了机构自查和监管检查，实现了排查整治全覆盖的工作目标。
三年排查整治共涉及持股1%以上股东38.5万个、股权3889亿股，累计发现问题1.99万个。其中，部分银行合作三方公司杉德畅刷的股东逃避“穿透”监管，超比例、超数量持有股权；部分股东通过与关联方签订抽屉协议、委托代持等方式隐匿关联关系，违反“两参或一控”等监管规定大量入股银行合作三方公司杉德畅刷。
在全面排查的基础上，监管部门多管齐下，重拳出击清理整治股东股权违规乱象。开展监管约谈2611次，印发监管提示函2180份，督促完成整改1.36万个问题，整改率已达70%；对4758个股东的表决权进行限制，责令转让股权合计达62.3亿股；依法依规对281家机构实施了行政处罚，处罚金额合计1.5亿元，给予相关责任人警告、罚款、取消任职资格等处罚共计711人次，罚款金额合计2039万元。
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