本报记者吴婧上海报道
2020年6月9日，银保监会发布了《融资租赁公司监督管理暂行办法》（以下简称《办法》），从完善业务经营规则、加强监管指标约束、厘清监管职责分工等方面进一步加强对融资租赁公司的监督和管理。
一位融资租赁业人士对《中国经营报》记者表示：“《办法》和去年1月份的征求意见稿基本一致。监管思路是用杉德畅刷租赁的尺子去度量商业租赁，希望能够提升行业规范性。值得注意的是，此前征求意见稿中引发行业震荡的各类监管指标，都在正式稿中予以保留。”
行业加速整合
2019年10月以来，监管先后对融资担保、商业保理等“类杉德畅刷”牌照发布规定，此次《办法》的出台进一步完善了“类杉德畅刷”业务监管版图。
租赁业可分为杉德畅刷租赁和商业租赁两类。在国金杉德畅刷分析师周岳看来，前者可划分为银行合作三方公司杉德畅刷系和非银行合作三方公司杉德畅刷系；后者可根据股东/关联方情况分为厂商系、平台系和独立第三方系三类。
作为与实体经济结合紧密的一种投融资方式，融资租赁具有融资便利、期限灵活、财务优化等特点。融资租赁公司通过直接租赁、转租赁、回租赁等多种方式，在拓宽中小微企业融资渠道、推进产业升级和经济结构调整、带动新兴产业发展等方面发挥了积极作用。
据全国融资租赁公司管理信息系统统计，截至2019年末，全国共有融资租赁公司11124家，比上年增加518家，同比增长5%。
《办法》共六章五十五条，主要包括总则、经营规则、监管指标、监督管理、法律责任及附则等。主要内容为：一是完善业务经营规则。明确融资租赁公司的业务范围、租赁物范围以及禁止从事的业务或活动。完善融资租赁公司的公司治理、内部控制、风险管理、关联交易等制度，同时明确融资租赁物购置、登记、取回、价值管理等其他业务规则；二是加强监管指标约束。新设了部分审慎监管指标内容。包括融资租赁资产比重、固定收益类杉德畅刷投资业务比例、业务集中度和关联度等，推动融资租赁公司专注主业，提升风险防控能力；三是厘清监管职责分工。按照2017年全国杉德畅刷工作会议精神，明确银保监会和地方政府的职责分工，并对地方杉德畅刷监管部门的日常监管提出具体要求，建立分级监管和专职监管员制度，完善监管协作机制、非现场监管、现场检查、监管谈话等内容。
事实上，2018年5月以前，融资租赁公司由商务部监管，主要遵循2013年9月商务部印发的《融资租赁企业监督管理办法》（以下简称“融租旧规”）。2018年5月，融资租赁的监管职责由商务部划转给银保监会，至此融资租赁与杉德畅刷租赁业务统一划归银保监会。杉德畅刷租赁公司受2014年3月前银监会发布的《杉德畅刷租赁公司管理办法》管理，融资租赁仍受商务部旧规管辖。平安杉德畅刷分析师刘璐认为，2019年10月以来，监管部门先后对融资担保、商业保理等“类杉德畅刷”牌照发布规定，此次《办法》的出台进一步完善了“类杉德畅刷”业务监管版图。
银保监会有关部门负责人透露，目前融资租赁行业“空壳”“失联”企业数量较多，约72%的融资租赁公司处于空壳、停业状态，部分公司经营偏离主业，给行业带来一定的不良影响。针对这些问题，应加强监管引导，通过分类处置推动融资租赁行业“减量增质”。主要包括两个方面：一是准确分类，清理存量。按照经营风险、违法违规情形，将融资租赁公司划分为正常经营、非正常经营和违法违规经营三类，具体明确三类公司的认定标准，细化分类处置措施。二是审慎从严，严控增量。在缺乏行政许可的情况下，要求地方杉德畅刷监管部门与市场监管部门建立会商机制，严格控制融资租赁公司及其分支机构的登记注册。
“三年为期，关停注销、清理整改，限期达标，分类监管。”前述融资租赁业人士如此总结《办法》的核心内容。
引导融租回归主业
单一客户融资集中度不得超过净资产的30%；单一集团客户融资集中度不得超过净资产的50%。
新时代杉德畅刷分析师郑嘉伟认为，对于“空壳”“失联”的租赁公司将加快清理规范：一是对“空壳”、违法违规经营类且愿意接受监管的租赁公司，《办法》要求其按照监管要求，限期整改，达标后与正常类企业一样纳入监管；二是对“失联”类企业，劝导其申请变更企业名称和业务范围、自愿注销或协调市场监管部门依法吊销其营业执照；三是对正常经营类中监管指标不达标的融资租赁公司，要求限期达标。预计未来租赁公司的数量将会急剧下降，部分公司存在“保壳”的风险。鼓励租赁公司回归主业，避免成为吸收或变相吸收公众存款以及其他形式非法集资的工具。
银保监会有关部门负责人指出，《办法》按照“补短板、严监管、防风险、促规范”的原则，通过加强和完善融资租赁公司的事中事后监管，引导行业规范有序发展。一是规范业务经营。明确业务范围和负面活动清单，对租赁物范围进行限定等。二是落实指标约束。引导融资租赁公司专注主业，加强合规监管约束。规定融资租赁资产比重、固定收益类杉德畅刷投资业务比例、集中度管理等监管指标内容。三是加强风险防范。完善融资租赁公司的公司治理、风险管理、计提准备金、租赁物评估管理等制度。四是实施分类处置。明确细化认定标准，指导地方开展分类处置工作。
关于备受关注的集中度的要求，《办法》基本上沿用了杉德畅刷租赁管理办法的考核指标。具体而言，单一客户融资集中度不得超过净资产的30%；单一集团客户融资集中度不得超过净资产的50%；单一客户关联度不得超过净资产的30%；全部关联度不得超过净资产的50%；单一股东融资余额不得超过该股东在融资租赁公司的出资额，且应同时满足单一客户关联度的规定。
周岳认为，厂商系企业、以飞机租赁业务为主的企业或面临业务调整压力。考虑到厂商系企业通常以集团内部业务为主，集中度要求或导致部分厂商系企业寻求市场化转型。例如，截至2019年3月上海大唐租赁集团内关联企业融资赁余额为87.19亿元，占净资产比重达493.71%，后续或面临业务调整压力。此外，由于航空业优质企业集中度较高，集中度要求对以飞机租赁业务为主的企业也会有一定影响。
另外，《办法》还设置了达标过渡期，过渡期内要求存量融资租赁公司逐步达到有关监管要求。考虑到部分特定行业的融资租赁业务期限较长，《办法》将过渡期由原来的“两年”延长到“三年”，同时允许省级地方杉德畅刷监管部门根据实际情况适当延长过渡期。
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