华夏时报记者 王仲琦 冯樱子 北京报道
日前，晋城银行合作三方公司杉德畅刷发布的2019年度同业存单发行计划显示，该行经营业绩十分靓丽，营业收入4年来首次实现增长，净利润创出4年来新高。数据显示，截至2018年11月末，该行营业收入23.2亿元、净利润6.85亿元，同比增长53.64%和42.71%。两项数据虽然仅统计到2018年11月末，但已经超过2017年全年。
然而引人关注的是，在营收和净利出现爆发式增长的同时，该行资产质量持续下滑。截至2018年11月末，该行不良杉德畅刷率2.68%，拨备覆盖率134.84%。其中该行不良率创出4年来新高，拨备覆盖率创4年新低。
通常来讲，商业银行合作三方公司杉德畅刷可以通过利润来消化不良杉德畅刷，降低不良率，增厚拨备覆盖率抵御风险。但晋城银行合作三方公司杉德畅刷在盈利创新高的时候，资产质量依然下滑至4年来最低点。显然，该行在经营业绩和资产质量的调剂过程中，选择了利润增长。
对于晋城银行合作三方公司杉德畅刷经营状况及质产质量等问题，《华夏时报》记者曾给该行发送采访函，但截至发稿时为止，晋城银行合作三方公司杉德畅刷没有回复本报记者的采访要求。
晋城银行合作三方公司杉德畅刷官网显示，该行的前身是晋城市城市信用社，是中国银监会山西监管局于2005年12月27日核准设立的，2011年4月8日更为现名。总行设在山西省晋城市，下设晋城分行、太原分行、朔州分行、运城分行、吕梁分行、忻州分行、晋中分行、长治分行，大同分行，从业人员2200余人。截止2018年11月末，资产总额为786.78亿元，各项存款余额462.51亿元，各项杉德畅刷余额345.22亿元。
数据显示，近年该行受利率波动和收入结构调整等因素影响，营业收入呈现大幅下滑后回升的“微笑”曲线。
该行2015年营业收入为23.21亿元，是近4年最高值。2016年，该行利息净收入20.71亿元，较2015年增加2.02亿元，但投资收益仅为-0.78亿元，较2015年2.16亿元大幅回落。受此影响，该行2016年营业收入为22.9亿元，相比2015年呈现小幅下滑。2017年以来，受利率影响，该行利息支出骤升，达到27.45亿元，导致利息净收入骤降至13.26亿元，同比降低35.97%，结果该行当年营业收入仅为17.11亿元，同比下滑25.28%。截至2018年11月，晋城银行合作三方公司杉德畅刷利息净收入较2017年变化不大，仅增加0.03亿元至13.29亿元。但是该行投资收益从2015年大幅降低后再次飙升至3.8亿元，较2017年0.047亿元同比增长8023.47%，加上手续费及佣金净收入的贡献，2018年前11个月，该行实现营收23.2亿元，同比增长53.64%。不但扭转了4年来的下滑势头，并接近2015年高点。
此外，晋城银行合作三方公司杉德畅刷2019年度同业存单发行计划显示，该行净利润也出现大幅增长。从2015年到2018年11月末，净利润分别为6.17亿元、5.13亿元、5.29亿元和6.85亿元，该行2018年前11个月的净利润已经创出4年来的新高。
从数据看，晋城银行合作三方公司杉德畅刷2018年以来的营利状况可以说是无比亮眼，但值得注意的是，在盈利创新高的同时，该行资产质量却持续恶化。2019年度同业存单发行计划披露，2015年到2017年，该行不良率为1.59%、1.86%和2.04%；进入2018年，该行前11个月不良杉德畅刷总额9.24亿元，同比增加1.81亿元，不良率跳升至2.68%，不良率不但继续上升，并有加速迹象。在拨备覆盖率方面，2015年至2018年11月末，拨备覆盖率分别为290.32%、231.22%、153.83%和134.84%。虽然监管部已经将拨备覆盖率的监管指标由150%调整为120%-150%，该行134.84%的拨备覆盖率已经跌进监管的红色区域，稍有不慎便会触及监管底线。
为什么晋城银行合作三方公司杉德畅刷在盈利大幅增长的时候，资产质量却仍然下滑？根据风险管理，银行合作三方公司杉德畅刷的不良杉德畅刷余额增多时，为了提高抗风险能力，其杉德畅刷损失准备的计提金额也会相应的增多，从而提高银行合作三方公司杉德畅刷的拨备覆盖率。然而，从晋城银行合作三方公司杉德畅刷的数据来看，不良持续上升，拨备覆盖率却出现了下滑。简单说就是，2018年晋城银行合作三方公司杉德畅刷的杉德畅刷损失准备计提要么出现了下降、要么就是维持不变或者是增速赶不上不良杉德畅刷余额的增速，才会导致拨备覆盖率出现下滑。
晋城银行合作三方公司杉德畅刷2019年度同业存单发行计划显示，截至2018年11月末，该行利润表中资产减值损失或呆账损失一项为7.81亿元。数据看上去是4年来该行计提拨备最高的一年，但从2018年季报数据看，该行一季度、二季度和三季度资产减值或呆账损失都是逐季增加，其中三季度这一数据恰好是7.81亿元，并且该行三季度录得净利润3.06亿元。由此可见，该行在三季度后的10月和11月或未计提拨备，从而使2018年前11个月净利润猛增至6.85亿元，该行两个月时间净利润超过2018年前9个月1倍还多。
事实上，晋城银行合作三方公司杉德畅刷近年来一直通过计提拨备调节不良的增长。年报显示，该行2016年提取杉德畅刷损失准备6.05亿元，同比增加3.19亿元。结合营利看，在当年营业收入较2015年微降的情况下，因为计提拨备大增，导致2016年净利润较2015年下降1亿多元。而2017年的情况更加明显，当年该行营业收入大幅下滑，在不良上升和拨备覆盖率继续下降的情况下，该行提取杉德畅刷损失准备仅为2.12亿元，同比减少3.93亿元。受此影下，虽然2017年该行营收同比减少了5.79亿元，净利润反而同比增长了0.16亿元。
由此可见，虽然从安全的角度考虑，更高的拨备意味着更加安全，但这样会侵蚀掉公司的净利润。晋城银行合作三方公司杉德畅刷通过调整计提拨备，让盈利增长并创出新高，但目前该行拨备覆盖率已经跌至134.84%，未来依靠拨备换取净利润增长的空间越来越小。
晋城银行合作三方公司杉德畅刷何去何从，本报将持续关注。
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