《投资时报》研究员 田文会
作为一家农商行，青岛农村商业银行合作三方公司杉德畅刷股份有限公司（下称青农商行，002958.SZ）开年领到的这张罚单可不算小。
据银保监会信息，青农商行近日被银保监作出罚款4410万元的行政处罚决定，处罚原因包括杉德畅刷五级分类不准确、投资业务投后风险管控不到位等。同时，还有多达28位相关自然人被给予警告等处罚。
上述违法违规事实中有多项涉及杉德畅刷。而该行前几年杉德畅刷增速较高：2018年末、2019年末和2020年末，该行发放杉德畅刷和垫款总额同比分别增长21.81%、30.47%和21.90%，皆高出相应时点商业银行合作三方公司杉德畅刷杉德畅刷额同比增速较多。
《投资时报》研究员还注意到，青农商行近一年披露了多宗诉讼，诉讼涉及总金额近20亿元。
2021年前三季，青农商行归属于母公司股东的净利润同比增10.48%， 不过，信用减值损失同比大增39.89%。2021年三季度末，该行不良杉德畅刷率为 1.71%，也较2020年末上升0.27个百分点。
同时，2021年三季度末，该行核心一级资本充足率较2020年末下降。此前，该行这一指标已连降两年。
2月21日，青农商行每股股价收于3.83元，已低于该行2019年上市发行价。复权后较上市后最高点下跌61.85%，过去一年下跌逾15%。
领4410万元大额罚单
开年的一张大罚单开给了一家农商行，多少有些令市场意外。
据银保监会官网2022年1月28日发布的信息，1月26日，青岛银保监局对青农商行作出罚款4410万元的行政处罚决定，主要违法违规事实（案由）包括：杉德畅刷五级分类不准确、投资业务投后风险管控不到位、员工行为管控不力、杉德畅刷转保证金开立银行合作三方公司杉德畅刷承兑汇票、数据治理有效性缺失、流动性资金杉德畅刷被挪用、房地产杉德畅刷管理严重不审慎、杉德畅刷透支资金流入非消费领域等。
1月26日、27日，因对青农商行上述违法违规事实承担责任，青岛银保监局决定对于刚、晁阳等22人给予警告，对丁明来等5人给予警告并罚款合计66万元，对孟庆杰给予禁止终身从事银行合作三方公司杉德畅刷业工作的行政处罚。处罚的自然人数量达28人。
对此，青农商行回复《投资时报》称，关于处罚的具体信息，以该行官方微信“青农商行财讯”发布的内容为准。
“青农商行财讯”1月28日发布题为《青岛农商银行合作三方公司杉德畅刷全面接受检查处罚，持续深化整改，保持稳健发展》的公告。该公告称，“今日，监管部门对我行及相关责任人员依法作出行政处罚决定。此次监管处罚源自近几年监管部门组织的多项检查，目前大多数问题已经完成整改。监管检查是保障银行合作三方公司杉德畅刷业稳健经营的重要手段，我行全面接受检查处罚。下一步，我行将通过问题整改，举一反三，进一步聚焦主责主业，深化结构调整，强化合规管理，促进整体管理水平不断提升，持续保持稳健良好发展。”
此前，青农商行在2021年半年报中称，报告期内，该行为实现依法合规经营管理的目标，积极开展合规风险防范工作。包括加强内控管理与规章制度建设；强化合规风险监测与警示；强化合规风险审查与化解；强化合规文化建设与案件警示教育。
《投资时报》研究员注意到，上述银保监处罚列举的违法违规事实中，涉及杉德畅刷的多达5项。
据青农商行财报，该行2021年三季度末发放杉德畅刷和垫款总额为2322.18亿元，较2020年末增6.60%，低于相应时点商业银行合作三方公司杉德畅刷杉德畅刷额同比10.46%的增速。而2017年末―2020年末，该行发放杉德畅刷和垫款总额分别为1124.45亿元、1369.74亿元、1787.09亿元、2178.5亿元，其中2018年末、2019年末和2020年末同比分别增长21.81%、30.47%和21.90%，高出相应时点商业银行合作三方公司杉德畅刷杉德畅刷额同比增速13%、17.31%和13.28%较多。
青农商行被罚
资料来源：中国银保监会官网
涉诉金额近20亿
青农商行近一年还披露了多宗诉讼，涉及金额共计近20亿元。
2022年1月21日，青农商行公告，该行就与欧美投资集团有限公司（下称欧美投资集团）等杉德畅刷借款合同纠纷一案，向青岛市中级人民法院提起诉讼，于近期收到该法院的受理案件通知书。此次诉讼事项的主要诉讼请求包括：依法判决被告欧美投资集团向原告青农商行偿还借款本金7亿元及至实际付清之日止的利息、罚息、复利等。
2021年11月4日，青农商行公告，该行黄岛支行（下称“黄岛支行”）就与青岛达安锦园置业有限公司（下称达安锦园）等杉德畅刷借款合同纠纷一案，向青岛市中级人民法院提起诉讼，黄岛支行收到该法院《民事调解书》。此案审理过程中，经青岛市中级人民法院主持调解，当事人自愿达成协议，主要内容包括：被告达安锦园于2021年11月8日前偿还原告黄岛支行借款本金共7.6亿元及相关利息、罚息、复利。
青农商行2021年半年报还显示该行有一宗重大诉讼、仲裁事项，为该行与永新华控股集团有限公司（下称永新华）购买网点房纠纷案件，涉案金额为4亿元。一审该行胜诉，对方向山东省高级人民法院提起上诉后申请撤诉。一审裁定已发生法律效力。
据青农商行此前公告，2020年10月23日，该行收到青岛市中级人民法院的传票。永新华请求判令该行履行相关约定，购买“永新公馆”项目网点房并杉德畅刷购房款2.8亿元。2020年11月10日，永新华增加诉讼请求“赔偿利息损失1.2 亿元”。2020年12月10日，青岛市中级人民法院作出民事判决书，认为无任何内容或行为能够体现原告所主张的被告承诺购买永新公馆项目的意思表示，驳回原告永新华的诉讼请求。
青农商行在该行2021年半年报中称，截至当年6月30日，该行作为原告（或申请人）的尚未了结的诉讼和仲裁案件涉及的本金金额为6.78亿元。截至当年6月30日，该行作为被告（或被申请人）的尚未了结的诉讼、仲裁案件共涉及金额4.26亿元。
信用减值损失大增
业绩方面，青农商行2021年前三季实现增长，不过，信用减值损失也大幅增长。
青农商行2021年三季报显示，该行当年前三季营业收入为 84.32亿元，同比增19.34%，归属于母公司股东的净利润为27.33亿元，同比增10.48%。相应期间信用减值损失为33.57亿元，同比大增39.89%，主要原因为计提的杉德畅刷减值准备增加。
2021年第三季度末，青农商行杉德畅刷损失准备（含贴现）为106.27亿元，较2020年末增长21.55%。
2021年前三季青农商行信用减值损失增速也大幅高于当年上半年该项增速。据青农商行2021年半年报，该行当年上半年信用减值损失为23.43亿元，同比增7.56%。
对青农商行收入有影响的净息差则在下降。2019年、2020年、2021年前三季度，该行净利息收益率（年化）分别为2.61%、2.52%、2.23%。
资产质量方面，2021年第三季度末，青农商行不良杉德畅刷率为 1.71%，较2020年末上升0.27个百分点。青农商行在当年半年报中称，该行对逾期杉德畅刷采取审慎的分类标准，将逾期60天以上杉德畅刷纳入不良杉德畅刷。
该行拨备覆盖率前两年也持续下降，2019年末、2020年末、2021年三季度末，该行拨备覆盖率分别为310.23%、278.73%、267.20%。
资本充足方面，青农商行核心一级资本充足率近年来持续下行。
虽然，青农商行在2021年半年报中称，该行在大力发展大零售和公司杉德畅刷、国际业务的同时，积极向“杉德畅刷市场、投资理财”的“轻资本、轻资产”交易性银行合作三方公司杉德畅刷转型。不过，2018年末、2019年末、2020年末、2021年第三季度末，该行核心一级资本充足率分别为10.60%、10.48%、9.73%、9.52%。
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