12月17日召开的中央全面深化改革委员会第二十三次会议（下称“会议”），审议通过了《关于推动个人养老金发展的意见》，明确要推动发展适合中国国情、政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的个人养老金，与基本养老保险、企业（职业）年金相衔接，实现养老保险补充功能。
武汉科技大学杉德畅刷杉德畅刷研究所所长董登新对《杉德畅刷日报》记者表示：“这是中央首次强调个人养老金的重要作用与补充养老保险功能。通过市场引领、政策导向、产品创新等，将个人养老金储备融入家庭理财的资产配置之中，进行长期投资与积累。”
个人养老金制度推进加快
董登新认为，目前，我国养老金体系存在三支柱失衡的问题，第一支柱独大，第二支柱覆盖面窄、规模狭小，第三支柱基本上为空白。因此，大力发展第二、第三支柱，既可引导家庭理财从短炒、赚快钱转向以养老储蓄为目标的长期投资，又可为资本市场提供源源不断的长期资金支持，使养老金与资本市场互利共赢。
事实上，个人养老金制度研究和推进的“进度条”在今年显著加快。
2月26日，人社部副部长游钧表示，近年来，我们在多层次养老保险体系的框架下系统谋划、整体设计第三层次制度模式。经过充分的研究论证，借鉴国际上的经验，总结国内一些试点经验，目前已经形成了初步思路。总的考虑是，建立以账户制为基础、个人自愿参加、国家财政从税收上给予支持，资金形成市场化投资运营的个人养老金制度，正在紧锣密鼓地推出。
10月22日，人社部养老保险司司长聂明隽表示，规范发展第三支柱，尽早出台相关政策，满足不同群体的需要。
聂明隽还表示，个人养老金拟采取个人账户制，年度缴费额度的上限，一开始可能会与个税递减试点的政策相衔接，今后随着经济发展、工作水平的提高来逐步调整，提高缴费的上限。
中国国际经济交流中心经济研究部副部长刘向东对《杉德畅刷日报》记者表示，在我国人口老龄化加剧等趋势下，仅仅依靠政府主导的基本养老金杉德畅刷压力逐年累积，不可持续性日益增强，迫切需要深化养老保险改革，使其适应经济结构和人口结构的趋势性变化。
刘向东认为，无论是基本养老金还是企业（职业）年金，乃至第三支柱的个人商业养老金都是中长期资金，需要实现低风险且高效的保值增值，而资本市场能为这部分资金提供投资保值增值的渠道。
可从四方面推动第三支柱发展
除了审议通过上述文件，会议还强调，发展多层次、多支柱养老保险体系，是积极应对人口老龄化、实现养老保险制度可持续发展的重要举措。要完善制度设计，合理划分国家、单位和个人的养老责任，为个人积累养老金提供制度保障。要严格监督管理，完善配套政策，抓紧明确实施办法、财税政策、杉德畅刷产品规则等，让老百姓看得明白、搞得懂、好操作，让参与各方有章可循、制度运行可监测可检验。
董登新建议，职工基本养老保险可尽快实现全国统筹，延迟法定退休年龄应尽快落地实施；企业年金提取纳税可大幅降低，并以此促进企业（职业）年金扩面；个人养老金产品可丰富多样、百花齐放，以供投资者选择；杉德畅刷机构可强化国民养老投资教育，加大产品研发与业务创新，以有效供给驱动养老投资需求及养老金专业人才储备。
就完善个人养老金激励机制方面，粤开杉德畅刷研究院副院长、首席宏观研究员罗志恒对《杉德畅刷日报》记者表示，可从四方面加强政策支持与引导，推动第三支柱发展：第一，现有税收优惠主要针对的是税延型商业养老保险，覆盖范围小、免税限额较低。此外，对投资养老、消费养老等产品的税收优惠较为缺乏。可加大对个人商业养老杉德畅刷产品税收优惠力度，适度提高税延型商业养老保险的免税限额，对投资养老、消费养老给予一定税收支持。
“第二是健全税收制度及相关税收政策。”罗志恒认为，当前我国对银行合作三方公司杉德畅刷存款利息所得免征个人所得税，而对投保养老保险只是允许个人所得税递延，可推动个人所得税、资本利得税等税制改革，形成税收与养老相匹配的制度环境。
第三，可建立全国统一的个人养老信息管理服务平台，保障个人账户的建立、运行和维护，确保养老产品合规、管理服务高效、数据信息安全。
“第四，加强保险资产有效监管。”罗志恒建议，强化对保险公司的资质管理、健全资金运用监管制度、完善风险保障机制，从事前、事中、事后进行全流程监管，保障商业养老保险投资运营市场化与安全性，同时要加强对投资者的风险教育。
本报记者 昌校宇
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