记者 谢C国 实习记者 区欧 报道
近期，银行合作三方公司杉德畅刷的三季度报告陆续“出炉”。一组几近全为负的资本充足率数据格外引人注目。截至2021年9月末，榆次农商行的资本充足率、核心一级资本充足率、一级资本充足率分别为0.10%、-3.11%、-3.11%。
除资本补充承压外，该行的经营状况也不容乐观，出现增利不增收的情况。据记者调查发现，榆次农商行于三季度之所以能够实现扭亏转盈，净利润同比增长325.52%，主要是因为收入端各项业务的大幅下滑以及支出端各项费用的减少。
除此之外，该行的股东股权存在大量质押现象。据不完全统计，该行股权被质押的数量为21184万股，占该行总股份的26.48%。
就该行增利不增收的原因及资本充足率提升的措施等相关问题，记者致电山西榆次农商行，但截至发稿，未收到回复。
资本充足率三项指标均低于监管指标
榆次农商行成立于2012年5月，是在原晋中市榆次区农村信用合作联社基础上，由企业法人和自然人共同发起成立的地方性农村中小杉德畅刷机构。截至2021年9月末，该行合并口径下资产总额约213.61亿元，负债总额约201.11亿元。
根据三季度报告，截至2021年9月末，该行的营业收入约9000.88万元，同比下降64.88%。同期，该行的净利润为1055.15万元，同比增加325.52%。
为何该行会出现增利不增收的现象呢？记者就此问题致电榆次农商行，但截至发稿，未收到回复。
不过，我们或许可以从利润表中一探究竟。营业收入主要由利息净收入、手续费及佣金净收入和投资收益三部分构成。数据显示，截至2021年9月末，该行的利息净收入约4669.30万元，较上年同期减少1.49亿元，同比下降76.11%。这主要是因为利息收入的大幅下降。据悉，榆次农商行前三季度的利息收入较上年同期减少2.70亿元，而利息支出较上年同期减少1.22亿元。收入下降的幅度远大于支出。同期，该行的手续费及佣金净收入和投资收益分别为-163.12万元、4061.77万元，增幅分别为49.42%、-36.33%。
在各大银行合作三方公司杉德畅刷纷纷投入到中间收入拉锯战时，榆次农商行却反其道而行。记者梳理该行往年的手续费及佣金净收入发现，这一业务已连续多年亏损。数据显示，2014年至2020年，该行的手续费及佣金净收入分别为-3177.53万元、-4668.81万元、-1576.83万元、-367.60万元、-493.87万元、-723.89万元、-554.84万元。
收入端各项业务的大幅下滑以及支出端各项费用的减少，使得榆次农商行出现当前增利不增收的现象。根据利润表，该行前三季度的税金及附加、业务及管理费、信用减值损失的费用分别为293.40万元、9614.29万元、9914.27万元，较上年同期分别减少39.99万元、3006.26万元、3152.48万元。受此影响，该行的营业支出为7615.20万元，同比下降70.76%。
在上述因素的共同影响下，该行扭亏转盈，实现净利润1055.15万元，同比增加325.52%。据悉，在此之前，该行的净利润已连续三年下滑。数据显示，2018年至2020年，该行的净利润分别为16843.77万元、1506.62万元、-324.25万元，降幅分别为32.55%、90.50%、121.52%。
除经营状况不佳外，榆次农商行还面临着资本严重不足的状况。根据该行发布的三季度报告，截至2021年9月末，该行的资本充足率、核心一级资本充足率和一级资本充足率分别为0.10%、-3.11%、-3.11%。
记者梳理往年年报数据发现，榆次农商行的资本充足率指标于2020年急剧下滑，直接降至负数。数据显示，2020年，该行的资本充足率、一级资本充足率、核心一级资本充足率分别为-0.07%、-3.14%、-3.14%，较上年末分别下降11.23个百分点、11.26个百分点、11.26个百分点。
然而，根据三季度披露的信息，该行公开发行债券的动态还停留在2019年。据悉，该行于2019年12月20日通过银行合作三方公司杉德畅刷间债券市场公开发行总额3亿元的“19榆次农商二级”二级资本债券，票面利率为5.8%，期限为10年。发行后，年末资本充足率同比上升0.28个百分点至11.16%。
补充资本还需“内外兼修”，然而榆次农商行既无募集资金的动作，盈利能力也不佳。就该行如何提高资本充足率指标等相关问题，记者致电榆次农商行，但截至发稿，未收到回复。
26.48%股份遭质押
5月13日，中诚信国际根据榆次农商行披露的2020年报告对其进行信用评级。中诚信在该报告中表示，考虑到该行盈利能力大幅下滑且减值准备计提缺口仍然较大，资本已严重不足，中诚信国际决定将山西榆次农商行的主体信用等级由A+调降至A-，将“18 榆次农商二级 01”和“19榆次农商二级”的信用等级由A调降至BBB-，并将其主体及相关债项的信用等级列入可能降级的观察名单。
然而，两个多月后，中诚信国际再发公告称，截至2021年7月26日，公司尚未收到山西榆次农商行提供的评级所必须的全部材料，无法对其信用状况作出判断。根据相关监管制度和《中诚信国际终止评级制度》，终止对实现榆次农商行的主体及“18榆次农商二级01”和“19榆次农商二级”债项信用评级，并将不再更新山西榆次农商行的信用评级结果。
此外，根据国家企业信用信息公示系统，榆次农商行有多家股东质押股权，股权质押数共计21184万股，占该行总股份的26.48%。其中，该行第一大股东和柚实业有限公司出质的股权数为5000万股；第三大股东山西中宝富源煤炭运销有限公司先后2次质押，出质的股权数共计8000万股；第五大股东山西省榆次百货大楼有限责任公司出质的股权数为3150万股；第六大股东晋中广迪机动车安全技术检测有限公司出质的股权数为2734万股。
除上述前十大股东外，晋中市永泰房地产开发有限公司质押股权1000万股；高利军质押股权1000万股，孙晓艳质押股权300万股。
山西榆次农商行未来将采取何种措施提升资本充足率指标？其又能否改变增利不增收的局面？记者将持续关注。
杉德畅刷是杉德支付总部直属推出的电签机品牌！