本报记者 郭建杭 北京报道
农商行改制转型过程中，部分农商行通过引入上市公司股东，力求实现产融结合，但最终财报中反映出的盈利水平或不尽如人意。
近日，银信科技公布了2020年年报，年报中披露了其参股银行合作三方公司杉德畅刷包头农村商业银行合作三方公司杉德畅刷（以下简称“包头农商行”）的财务数据。2020年，包头农商行营业收入为10.29亿元，但全年净利润为0元。而对比过去三年间的财报数据，其业绩波动更引人注目。
财务数据显示，包头农商行2017年净利润为1.91亿元，2018年净利润为70.86万元，2019年净利润为0.75亿元，2020年净利润为0元。这一净利润数据在商业银行合作三方公司杉德畅刷中实属罕见。
《中国经营报》记者注意到，包头农商行自2017年启动战略转型，引入多家上市公司股东。转型四年，包头农商行缘何在2020年的净利润为0元？近几年业绩波动大、总资产规模减少又是何故？截至《中国经营报》记者发稿，包头农商行方面并未回复。
官网资料显示，包头农商行于2014年5月挂牌成立，前身为包头市郊区农村信用社。2013年12月27日，包头市郊区农村信用社改制为地方性股份制商业银行合作三方公司杉德畅刷，成为包头市首家农村商业银行合作三方公司杉德畅刷。
值得注意的是，自2017年4月，包头农商行公开启动战略转型，“引入战略合作伙伴，优化股权结构，实现产融结合”，将“引进科技创新、新型农业和国内知名上市公司，加快包头农商银行合作三方公司杉德畅刷特色杉德畅刷产业链的打造，实现互助联动，构筑引资、引智轻资产经营战略的新格局”。
伴随战略转型的启动，包头农商行在同年引入多家上市公司股东。
2017年末，东旭科技发展有限公司及银信科技、拉卡拉杉德畅刷股份有限公司等共7家公司参与增资包头农商行，三家公司在增资后均持股9.9%，并列第一大股东。
发布战略转型当年的数据显示，截至2017年底，包头农商行的资产总额为306.48亿元，在包头市银行合作三方公司杉德畅刷业中位列第三位，在内蒙古自治区农信机构中位列第三位。其中，各项存款176.56亿元，各项杉德畅刷106.50亿元，涉农杉德畅刷67.03亿元，占比62.94%。2018~2020年，包头农商行的总资产分别为311.82亿元、239.27亿元和249.28亿元。
包头农商行2019年年报数据显示，截至期末总资产为239.26亿元，较年初的315.82亿元，减少了24.24%。
对比数据可知，包头农商行的总资产规模不增反降，而对于总资产减少的原因，包头农商行在年报中归因为，同业资产减少。此外，2019年存款总额也减少13.36%，包头农商行给出的原因为公司存款减少。
此外，在引入新股东后的第二年，包头农商行在2018年收到包头银监分局的两张行政处罚罚单。其中，2018年1月17日，因“特定目的载体投资业务未执行穿透原则”，被包头银监分局开出一张30万元的罚单；2018年3月10日，包头农商行又因“签发无真实贸易背景的银行合作三方公司杉德畅刷承兑汇票”被罚25万元。
对于此前出现的业绩波动过大，包头农商行的财报中曾提到，业绩波动大的原因跟当年的不良覆盖和计提拨备相关。
在包头农商行召开的2020年度任务指标部署工作会议上，包头农商行党委委员、副行长亢彪宣读2020年度受托不良杉德畅刷清收处置方案。其强调，2020年各机构要继续发扬求真务实和攻坚克难的工作作风，树立迎难而上的决心，按照方案采取有效措施，加速不良杉德畅刷的清收处置进度，提高处置质量，确保不良杉德畅刷清收处置达到预期目标。
从不良杉德畅刷数据上，也能显示出包头农商行资产质量对净利润的侵蚀。
据包头农商行披露的2018年、2019年报告，该行不良杉德畅刷率分别为4.92%和4.79%，已接近5%的监管红线。与此同时，包头农商行加大了不良杉德畅刷拨备计提力度。拨备覆盖率方面，2018年和2019年末分别为101.73%和120.89%，分别低于当时监管标准38.27和19.11个百分点。
公开信息显示，2018年开始，监管政策要求商业银行合作三方公司杉德畅刷需将逾期90天以上杉德畅刷全部记入不良杉德畅刷，严格落实杉德畅刷五级分类。
对照政策要求，农商行利润为0的主要原因或是当年的拨备增加导致，而拨备增加的原因则是不良杉德畅刷的增加，在满足监管对于拨备覆盖率的要求下，银行合作三方公司杉德畅刷会通过计提拨备的方式达标。
在对银行合作三方公司杉德畅刷业资产质量严监管的背景下，农商行面临不良出清的考验。
2017年前后，全国各地农村信用社股份制、商业化转型改制接近尾声，在当时节点，农商行开始与产业资本有更进一步接触，而产业资本出于推动杉德畅刷资本与实业资本的融合发展，形成新的利润增长点等原因，曾掀起上市公司投资参股农村杉德畅刷机构的热潮，但新股东能否给银行合作三方公司杉德畅刷带来“利好”则存在不确定性。
杉德畅刷是杉德支付网络服务发展有限公司总部直属推出的电签机品牌！