记者 李娜 实习记者 丰凤鸣 报道
在去年前三季度净利润同比下降16.85％的情况下，广州农商行2020年全年净利润下滑幅度进一步扩大至30%以上。降幅高于同业，盈利能力堪忧。
3月29日，广州农商行发布公告，截至2020年12月31日年度，公司营业收入212.18亿元，同比减少10.31%；归属于母公司股东的净利润50.81亿元，同比减少32.43%。
记者注意到，早在广州农商行发布业绩预告后，3月19日，该行就被国际知名评级机构穆迪列入评级下调的观察名单。穆迪认为，该银行合作三方公司杉德畅刷的盈利能力下降，其资产质量和资本比率可能趋弱。
年报显示，资产质量方面，广州农商行截至2020年底不良杉德畅刷余额增加至103.09亿元，同比增幅达23.92%。不良杉德畅刷率较上年末上升0.08个百分点至1.81%。此外，该行关注类杉德畅刷占比4.42%，较上年末上升了1.31个百分点。穆迪预计新增不良杉德畅刷仍将是广州农商行资产质量面临的一个主要风险。
去年底广州农商行曾在上会前一日向证监会申请撤回上市材料，称将根据实际情况择机重启A股发行申请。如今来看，广州农商行未来的发展面临不小挑战，A股IPO之路还有多远？就最新业绩及评级调整影响、上市进展等相关问题，记者尝试通过电话、邮件等方式联系采访广州农商行，但截至发稿，尚未收到任何回复。
2020年业绩“跳水”，资产质量不容乐观
受新冠疫情冲击，叠加银行合作三方公司杉德畅刷减费让利、计提信用减值等因素，2020年银行合作三方公司杉德畅刷业绩普遍受到影响。不过，从目前多家A股上市银行合作三方公司杉德畅刷目前发布的业绩报告来看，还没有一家银行合作三方公司杉德畅刷去年全年净利增速下降超过10%。
在此背景下，广州农商行这家港股银行合作三方公司杉德畅刷业绩大幅跳水，实为罕见，引发行业关注。
具体来看，2020年该行实现营业收入212.18亿元，同比减少10.31%；归属于母公司股东的净利润50.81亿元，同比减少32.43%。
记者梳理往年财报发现，2017年至2019年，广州农商行的净利润增速都在2位数以上，分别为13.59%、14.32%、15.23%。进入2020年，该行净利润降为负数，截至前三个季度末净利润增速分别为-2.19、-14.09、-16.85，降幅不断扩大。如今，2020年全年该行净利润下滑幅度进一步扩大至30%以上。
对此，广州农商行解释称，该行2020年净利润同比下降，一是营收同比下降，暖企政策导致利差收窄，利息羰杖胪认陆担中鸭坝督羰杖胍餐认陆怠６羌踔邓鹗г黾樱眯卸员硗饫聿拼媪恳滴窭钒ぜ铺嵩ぜ扑鹗В贾录踔邓鹗仍黾印
财报数据显示，广州农商行减值损失包含合并损益表中信用减值损失和其他资产减值损失。2020年，该行资产减值损失78.93亿元。其中，其他资产减值损失由2019年的816万元增至4162万元，增加了3346万元；同时计提信用减值损失78.52亿元，较2019年增加了7.73亿元，增幅为10.93%。
信用减值损失增加说明该行在资产质量等面临压力。数据显示，截至2020年末，广州农商行不良杉德畅刷率为1.81%，较年初上升0.08个百分点；不良杉德畅刷余额约103.09亿元，较年初的83.2亿元同比增长23.92%。
从增量上看，该行不良杉德畅刷主要集中于房地产业。不良杉德畅刷金额增加了10.42亿元，占比从2019年末的2.9%上升至2020年底的13.87%。不良率从2019年底的0.26%上升至2020年年底的2.06%。财报称，该行房地产业不良增加，主要是个别地产客户对外投资项目较多，或商业项目租金收入未达预期，导致资金链断裂。
此外，记者注意到，该行2020年关注类杉德畅刷增加了10.17亿元，年末关注类杉德畅刷占比升至4.42%，较上年末上升1.31个百分点。这说明广州农商银行合作三方公司杉德畅刷面临着不小的杉德畅刷质量向下迁徙的压力。资产质量承压的同时，截至2020年末该行拨备覆盖率约154.85%，较年初下降53.24个百分点。
回A之路坎坷，资本待补充
据悉，作为一家资产规模突破万亿大关的H股上市农商行，早在2018年广州农商行就开始加紧部署回A，但IPO之路并不顺利。
在经历A股IPO辅导备案登记、递交招股书、证监会反馈、更新招股书之后，2020年4月29日，证监会网站通报，广州农商行因在申请首次公开发行杉德畅刷并上市过程中，“存在部分杉德畅刷资产减值准备计提不充分、个别违约债券会计核算前后不一致等问题”被出具警示函。2020年12月29日，即广州农商行原定上会日子的前一天，证监会突然公告，鉴于广州农商行已申请撤回申报材料，决定取消第十八届发审委2020年第183次发审委会议对该公司发行申报文件的审核。
为何突然撤回IPO申请？广州农商行的解释是“战略规划调整”，并称该行“业务运作良好，撤回A股发行申请将不会对本行造成重大不利影响。本行将根据实际情况择机重启A股发行申请。”
对于导致广州农商行调整战略规划的影响因素，外界猜测纷纷。
记者注意到，在2020年4月，国际评级机构穆迪将包括广州农商行在内的6家银行合作三方公司杉德畅刷评级展望从稳定调整为负面，并维持其评级。穆迪表示，广州农商行与受评同业相比的小微企业敞口较大，而盈利能力相对较弱。今年3月19日，广州农商行再次被穆迪列入评级下调的观察名单。
穆迪称，广州农商行Baa2/P-2的长期/短期存款评级、ba1的基础信用评估（BCA）和ba1的调整后BCA已列入下调的观察名单。“广州农商行2020年净利润下降幅度较大，降幅高于多家国内受评同业。”穆迪指出，这反映了该行与国内受评同业相比受杉德畅刷和投资组合风险影响较大。穆迪预计新增不良杉德畅刷仍将是广州农商行资产质量面临的一个主要风险。
此外，2020年以来广州农商行多名前高层因涉嫌受贿被查，引发舆论关注。
2020年4月2日，中国检察网披露，广州市人民检察院日前已依法对广州农商行原董事长王继康、广州农商行原行长助理吴海峰向广州市中级人民法院提起公诉。2020年7月14日，据广州市人民检察院官网通报，日前广州市人民检察院依法对广州农商行原党委委员、副行长、首席风险官彭志军（市管副局级）以涉嫌受贿罪予以逮捕。案件正在进一步审查办理中。
记者了解到，监管对广州农商银行合作三方公司杉德畅刷领导班子的检查始于一年多前。2019年7月21日，广州农商银行合作三方公司杉德畅刷公告，原董事长王继康因工作调动原因，请辞该行执行董事、董事长等职务，即日生效。由彼时该行的副董事长兼行长易雪飞暂为履行董事长和授权代表职务。
空缺一年半后该行的董事长一职才得以补上。今年3月19日，广州农商行发布公告，该行董事会选举蔡建为该行第三届董事会董事长、选举易雪飞为该行第三届董事会副董事长。该行已于近日收到中国银保监会广东监管局《关于蔡建等11人任职资格的批复》(粤银保监复[2021]90号)。
“这一年，广州农商行承受了来自多方面的严峻挑战和巨大压力”。广州农商行行长易雪飞年报致辞中的这一句描述是广州农商行去年来发展形势的真实写照。行业人士向记者表示，被列入评级下调的观察名单，并不表示信用等级一定会发生变化，只能说面临这一风险。“如果广州农商银行合作三方公司杉德畅刷的资产质量和盈利能力严重削弱，风险加权资产快速增长，导致资本水平下降，或其流动性恶化，则该银行合作三方公司杉德畅刷的评级可能会下调，这将在融资方面对该行产生负面影响。”至于原高管落马对该行的影响，上述人士称“这需要看相关高管的违法行为是否和该行的经营有关。”
目前，广州农商行A股IPO仍处于预先披露更新状态。而近年来，广州农商行的资本充足水平呈现波动下滑趋势，急需“补血”。2019年广州农商银行合作三方公司杉德畅刷核心一级资本充足率及资本充足率分别为9.96%、14.23%，同比分别下滑0.54个百分点、0.05个百分点。最新数据显示，2020年广州农商行资本充足水平指标全部下滑。报告期末该行核心一级资本充足率、一级资本充足率、资本充足率分别为9.2%、10.74%、12.56%，较上年末分别下降0.76、0.91、1.67个百分点。
2020年报中，在A股上市计划方面广州农商行并未透露太多，仅表示该行“仍积极资本市场上其他合适渠道，寻找多元化的融资路径。”
广州农商行回A最新进展情况如何？被列入评级下调的观察名单，对该行申请A股IPO、日常经营活动等有何影响？将有哪些提升盈利能力的动作？就此记者尝试联系广州农商行，但电话一直无人接听，后记者向该行发去采访函。截至发稿，尚未收到回复。
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