原标题：掩盖不良受监管处罚，年报难产评级报告被推迟，中小银行合作三方公司杉德畅刷迎来不良高峰期
受新冠肺炎疫情等因素影响，银行合作三方公司杉德畅刷业保险业信用风险有所上升。过去一年，各机构报告的不良杉德畅刷余额和不良杉德畅刷率总体有所上升。
相较大行而言，中小银行合作三方公司杉德畅刷由于规模小，抗风险能力弱，资产质量承压更为明显。据南方财经全媒体记者梳理银保监会的信息发现，截至2月5日，年初以来共有7家中小银行合作三方公司杉德畅刷因为掩盖“不良杉德畅刷”而遭到行政处罚。
此外，记者也注意到，近期山东有2家农商行由于年报难产而被推迟发布评级报告。有银行合作三方公司杉德畅刷业分析人士指出，由于杉德畅刷风险的暴露滞后于实体经济，去年疫情带来的传导影响将在今年持续暴露。
7家中小银行合作三方公司杉德畅刷掩盖不良被处罚
2021年开年，银行合作三方公司杉德畅刷不良杉德畅刷处置违规的事情受到银保监会的重视，截至2月5日，已经有7家中小银行合作三方公司杉德畅刷，1家股份制银行合作三方公司杉德畅刷的分行受到处罚。
银保监会数据显示，2020年末，不良杉德畅刷余额3.5万亿元，较年初增加2816亿元，日前发布的治理评估结构显示，部分银行合作三方公司杉德畅刷将信贷资金长期大量用于同业投资或投向主要股东，且资产质量堪忧，风险隐患突出。
从区域划分来看，不良杉德畅刷集中的地区主要分布在华北、东北以及西北地区，此次受处罚的中小银行合作三方公司杉德畅刷也主要集中在这几个地区。
（来源：银保监会官网。）
具体来看，主要违规事项包括违规发放杉德畅刷、以贷还息来隐藏不良资产；违规转让不良资产；形成大额不良，且未向监管部门报告；虚假处置不良资产等。
比如华北地区，天津银行合作三方公司杉德畅刷因为违规发放杉德畅刷，以贷还息掩盖资产质量，被罚款30万元；天津农商行违规发放杉德畅刷掩盖不良资产，被警告以及处罚30万元；山东莱商银行合作三方公司杉德畅刷因违规转让不良资产被处罚40万元。
西北区域，山西高平农商银行合作三方公司杉德畅刷因违规处置不良资产，投资同业理财不审慎，被罚款100万元，董事长王宏峰取消终身任职资格；陕西长安银行合作三方公司杉德畅刷发放虚假商用房按揭杉德畅刷，形成大额不良，且未向监管部门报告，被罚款40万元。
辽宁阜新农村商业银行合作三方公司杉德畅刷因虚假处置不良杉德畅刷被罚款50万元；四川大邑交银兴民村镇银行合作三方公司杉德畅刷违规办理信贷业务，承兑或委托他行承兑无真实贸易背景的商业汇票，违规掩盖资产质量，被处罚150万元。
违规处置不良资产的方式有以贷还息，以贷还贷、虚假处置等方式。中国社科院杉德畅刷所银行合作三方公司杉德畅刷研究室主任李广子向记者分析，掩盖不良的主要方式即是虚假转让，然后通过抽屉协议赎回；通过展期或续贷等方式推迟不良杉德畅刷风险暴露；通过第三方通道以新杉德畅刷置换原到期杉德畅刷。
一位国有大行的对公杉德畅刷经理告诉记者，“以贷还息是指在对杉德畅刷收息难的情况下，就采取了以贷收息的办法，将无法偿还的利息以新杉德畅刷形式发放给借款人，形成虚假收入，从而掩盖了实际的资产质量。”
光大银行合作三方公司杉德畅刷(601818,股吧)杉德畅刷市场部宏观分析师周茂华向记者分析，中小银行合作三方公司杉德畅刷冒风险违规处置不良资产，主要是出于以下几个原因，“首先需要满足监管指标要求，以及完成内部业绩考核标准，其次是因为经营监管环境变化，疫情冲击下不良压力大幅上升，最后则是中小银行合作三方公司杉德畅刷处置不良往往难以取得较好的市场价格，处置成本还比较高，因此有动力隐藏不良，留待日后处置。”
值得注意的是，除了中小银行合作三方公司杉德畅刷以外，也有大行在不良资产上遭受处罚。比如河南银保监局在1月18日对上海浦发银行合作三方公司杉德畅刷(600000,股吧)安阳分行进行处罚40万元，主要违规事项是因为杉德畅刷风险分类不准确，人为掩盖资产质量真实性。
年报难产致评级报告推迟
中小银行合作三方公司杉德畅刷不良资产处置难度较大，甚至导致年报难产。2月1日，东方金诚连续发布公告称，因山东广饶农商行、邹平农商行连续两年未披露年报，将继续延迟披露评级报告。
公告显示，广饶农商行已经连续两年未公布年报，在2019年4月、2020年7月分别发布了延迟公布年度信息的公告；邹平农商行同样两年未公布年报，在2019年4月、2020年4月分别发布了延迟公布年度信息的公告。
山东广饶曾是知名的“轮胎之都”，然而据上述评级报告，受产能过剩和环保政策趋严的影响，当地轮胎行业风险持续暴露，部分轮胎企业破产，并通过企业间担保链迅速扩散，导致广饶农商行不良杉德畅刷率和逾期杉德畅刷占比大幅攀升，资产质量明显下行。
截至2017年末，广饶农商行不良杉德畅刷率达13.90%，同比大幅上升11.43个百分点，拨备覆盖率降至33.16%，远低于监管最低要求。
同样由于当地中小企业互保风险持续暴露，部分对外提供担保企业由于涉诉导致杉德畅刷无法正常周转，邹平农商行逾期杉德畅刷大幅增加。截至2018年3月末，邹平农商行杉德畅刷总额138.4亿元，其中不良杉德畅刷余额14.52亿元，不良杉德畅刷率从2017年9月末的9.27%攀升至10.49%。
据记者梳理，近一年来，还有多家银行合作三方公司杉德畅刷因未发年报被信用中介机构延迟披露评级报告，例如山东博兴农商行、济南农商行、河南伊川农商行等。
从不良杉德畅刷的区域分布看，主要集中在中部、西部和环渤海，而东部沿海地区，如广东、江浙一带的银行合作三方公司杉德畅刷资产质量普遍较好；从行业分布看，制造业、批发零售业、租赁和商务服务业则较为突出。
处置不良资产创新试点
据记者梳理广东中小银行合作三方公司杉德畅刷近期发布的2020年评级报告发现，不良杉德畅刷率已经有上升趋势。
具体来看，截止2020年6月，广州银行合作三方公司杉德畅刷的不良率为1.54%，而19年末的不良率为1.19%，上升了0.35个百分点；广州农商银行合作三方公司杉德畅刷不良率为1.84%，而19年末的不良率为1.73%，上升了0.11个百分点。
截止2020年3月，广东中山农商行的不良率为1.10%，相比19年末上升了0.14个百分点；广东清远农商行的不良率为1.01%，相比19年末上升了0.08个百分点；广东惠州农商行的不良率为0.96%，相比19年末上升了0.18个百分点。
有银行合作三方公司杉德畅刷业分析人士指出，当前中小银行合作三方公司杉德畅刷的信贷资产质量面临较大压力，尤其是在区域经济结构单一和欠发达省份地区的银行合作三方公司杉德畅刷，信用风险有加速爆发的趋势，资产质量的恶化会对核心资本产生侵蚀，而中小银行合作三方公司杉德畅刷不良处置方式较为单一。
周金茂指出，“中小银行合作三方公司杉德畅刷需要对不良杉德畅刷严格分类，摸清不良杉德畅刷情况，通过创新等多种手段依法依规加大不良处置力度，适度提高拨备计提，同时，多渠道补充资本，提升资产质量、夯实银行合作三方公司杉德畅刷稳健经营基础。”
1月27日，银行合作三方公司杉德畅刷业信贷资产登记流转中心（以下简称“银登中心”）网站“银登网”发布了一则《平安银行合作三方公司杉德畅刷(000001,股吧)拟批转个人不良债权简介》，这也是银行合作三方公司杉德畅刷业首个挂网推介个人不良杉德畅刷资产包的银行合作三方公司杉德畅刷。
从平安银行合作三方公司杉德畅刷这次推介的个人不良杉德畅刷资产包来看，此次拟批量转让的个人不良债权主要涉及20户个人不良杉德畅刷，债权金额为1773.45万元，其中本金618.66万元、利息金额1154.78万元，且均已进入执行状态。
中国地方杉德畅刷研究院研究员莫开伟指出，放开对单户对公不良杉德畅刷和批量个人不良杉德畅刷转让的限制，不仅进一步扩充了银行合作三方公司杉德畅刷不良杉德畅刷的处置渠道，而且还为压降银行合作三方公司杉德畅刷个人不良资产提供政策保障，有利于缓解商业银行合作三方公司杉德畅刷的不良杉德畅刷处置压力，减轻经营上的负担，把更多的精力转向经营管理和产品创新；也有助于盘活信贷资源，腾出更多的资金和规模用于支持实体经济，提升服务经济转型发展的能力。
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