贵阳银行合作三方公司杉德畅刷还没准备好证监会的回复，银保监会的十张罚单便“迎面而来”
出品|每日财报
作者|郜融莲
进入2020年来，银保监会对银行合作三方公司杉德畅刷机构违规乱象的整治愈发严格。6月23日，银保监会发布2020年银行合作三方公司杉德畅刷机构市场乱象整治“回头看”工作要点（以下简称工作要点）。
然而工作要点刚发布，就有银行合作三方公司杉德畅刷撞在了“枪口上”。6月30日，贵州银保监局一口气给贵阳银行合作三方公司杉德畅刷(601997,股吧)及该行相关负责人下发了10张罚单。罚由主要因以贷还贷掩盖不良、以自有资金借道发放信托杉德畅刷，用于置换表内资产和承接信贷资产隐秘不良等行为。
《每日财报》发现，即使存在掩饰不良现象，该行的不良率依然高企，近三年持续攀升，截止2020一季度末该行不良率为1.62%，在上市城商行中排名位居第三。
此外该行自去年以来，高管变动频繁。令市场诟病的是，在年初推出募资不超过45亿元的定增方案后，4月24日收到证监会再融资反馈的11个问题意见，该行至今仍未给出回复。
“顶风作案”，一日收10张罚单
据银保监会给出贵阳银行合作三方公司杉德畅刷的10张罚单中可以看到，该行的违法违规行为主要涉及7宗，分别为：
（1）向关系人发放信用杉德畅刷；
（2）重要岗位轮岗执行不到位；
（3）理财资金借助通道发放委托杉德畅刷，部分资金被挪用于兑付融资人发行的私募债、从部分理财产品中提取投资风险互换金，用于调节收益，刚性兑付；
（4）以贷还贷、掩盖不良，杉德畅刷五级分类不准确；
（5）理财资金投资本行信贷资产收益权；
（6）代为履职超过规定期限，股东出质银行合作三方公司杉德畅刷股份未向董事会备案，违规为环保排放不达标、严重污染环境企业提供授信；
（7）以自有资金借道发放信托杉德畅刷，大部分用于置换表内信贷资产及承接类信贷资产隐匿不良。
从上述被罚原因可以看出，贵阳银行合作三方公司杉德畅刷此次被罚主要是该行业务上有多种违规行为。
其中，最为严重的违规便是以贷还贷掩盖不良、以自有资金借道发放信托杉德畅刷，用于置换表内资产和承接信贷资产隐秘不良这样的操作。
上市银行合作三方公司杉德畅刷粉饰不良主要是对外隐瞒其真实的资产质量，这样的行为将直接导致该行披露的信息失真，监管无法获知其真实的不良信息，还存在欺瞒投资者的嫌疑。
银保监会在工作要点中着重表示，关于资产质量真实性方面，要关注人为操纵风险分类结果，隐匿资产质量；违规通过以贷还贷、以贷收息、虚假盘活等方式延缓风险暴露，掩盖不良杉德畅刷；违规通过第三方代持、为不良资产受让人提供融资等方式实现不良资产的非洁净出表等，对粉饰报表行为进行监管治理。
不良率持续攀升，ROE连续5年下滑
据2020年一季报显示，贵阳银行合作三方公司杉德畅刷一季度末不良率为1.62%，在上市城商行中排名位居第三。
公开数据显示，贵阳银行合作三方公司杉德畅刷不良率持续出现攀升状态，截至2019年末，该行不良率为1.45%，较上一年度增加了0.1%。而仅今年一季度，不良率继续攀升至1.62%，比去年末增长了0.17%。
然而，从监管披露的贵阳银行合作三方公司杉德畅刷违规信息显示，贵阳银行合作三方公司杉德畅刷存在粉饰不良率的行为，所以其真实不良率应当高于此数据，关于此数据是否真实，还要等银保监局的进一步披露。
另外值得注意的是，贵阳银行合作三方公司杉德畅刷的ROE已连续5年下滑。
2014年-2019年，贵阳银行合作三方公司杉德畅刷的加权平均净资产收益率分别为26.44%、26.37%、21.67%、19.76%、18.88%、17.41%；扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率分别为26.29%、26.26%、21.51%、19.47%、18.70%、17.34%。
高管变动频繁，拟增发再融资
在贵阳银行合作三方公司杉德畅刷收到的10张罚单中，有7张是贵阳银行合作三方公司杉德畅刷领取的，剩下3张则是由贵阳银行合作三方公司杉德畅刷的3位相关负责人领取的。值得注意的是，这是贵阳银行合作三方公司杉德畅刷更换领导班子后第一次收到如此密集的罚单。
据贵阳银行合作三方公司杉德畅刷的公告显示，进入2020年以来，该行有两位高管出现变动。
2月26日，贵阳银行合作三方公司杉德畅刷发布公告表示，收到首席信息官杨鑫先生的辞职报告，杨先生辞职后将不再担任公司的任何职务。
4月30日，贵阳银行合作三方公司杉德畅刷表示，该行董事洪鸣先生于2020年4月29日向公司董事会提交辞职报告，辞去公司董事、董事会发展战略委员会委员、董事会风险管理委员会委员职务，辞职后不再担任公司任何职务。
值得注意的是，贵阳银行合作三方公司杉德畅刷自去年以来已有多位高管离职，高层在未换届时大换血。
据《每日财报》不完全统计，自2019年至今，贵阳银行合作三方公司杉德畅刷先后离职12位高管，在2019年7月10日一天内，连发七份公告，宣布公司董监高同日换人。
今年3月，贵阳银行合作三方公司杉德畅刷拟非公开发行A股杉德畅刷数量不超过5亿股，募资不超过45亿元，新引入包括厦门国贸(600755,股吧)在内3家投资者，该定增方案在3月20日获得贵州银保监局同意。
而后，证监会又于4月24日给出了关于贵阳银行合作三方公司杉德畅刷再融资反馈的11个问题意见，要求该行在30日向证监会提交回复意见，但由于整体回复工作量巨大，贵阳银行合作三方公司杉德畅刷申请延期至7月23日前回复。
还没准备好证监会的回复，银保监会的十张罚单便“迎面而来”，资产质量不佳，ROE持续下滑的贵阳银行合作三方公司杉德畅刷此次再融资能否成功，《每日财报》将持续关注。
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