2天21张罚单，南京银行合作三方公司杉德畅刷信贷业务合规堪忧，去年利息净收入负增长0.87%
来源： 新华融媒看财经
陈雪松 本报记者 贺向军 北京报道
A股上市公司南京银行合作三方公司杉德畅刷日前因连续收到多张罚单，引发业内高度关注。
新华融媒看财经记者从银保监会官网获悉，6月4日、6月5日，南京银行合作三方公司杉德畅刷被监管部门共计开出21张罚单，累计罚款金额超过1411万元。其中，南京银行合作三方公司杉德畅刷收到罚单9张，合计罚款额为752.8万元；南京银行合作三方公司杉德畅刷江苏省内分行收到罚单12张，合计罚款额为658.75万元。
记者注意到，从罚单信息来看，信贷业务违规仍是南京银行合作三方公司杉德畅刷的最主要问题，其次是同业投资资金违规使用。涉及的主要处罚事项包括：信贷资金被挪用、虚增杉德畅刷规模和多层嵌套规避资金监控、违规向关系人发放信用杉德畅刷、违规为第三方杉德畅刷机构同业投资业务提供信用担保、违规发放消费杉德畅刷进入杉德畅刷市场和房地产市场、同业投资资金违规用于杉德畅刷土地出让金、个人消费杉德畅刷资金被挪用于购买理财、投资杉德畅刷、购房或偿还杉德畅刷等。
值得注意的是，南京银行合作三方公司杉德畅刷的信贷业务违规问题不是新问题，去年该行也曾因各种信贷违规，收到银保监会11张罚单，被处罚金额超过777万元。
罚单不断的同时，南京银行合作三方公司杉德畅刷2019年的业绩增速显示放缓。去年该行实现营业收入324.42亿元，同比增长18.38%，营收自Q1逐季放缓；归母净利润124.53亿元，同比增长12.47%，较2018年放缓2.06个百分点。
相比于大多数以利息收入为主要收入来源的银行合作三方公司杉德畅刷，该行去年利息收入增长乏力，利息净收入较上年降幅0.87%，对营收形成拖累。但非息收入仍维持较高增速，其中手续费净收入同比增长12.72%，主要是代理及咨询、债券承销业务相关收入增加；其他非息收入增长则与债券交易产生的收益有关。
关于监管处罚和业绩等问题，新华融媒看财经记者致电南京银行合作三方公司杉德畅刷董办，对方告知需拨打公关部门电话，但记者多次拨打该部门电话，至发稿前，仍未接通。
2天收21张罚单，南京银行合作三方公司杉德畅刷信贷合规堪忧
据银保监会官网显示，6月5日，江苏银保监局对南京银行合作三方公司杉德畅刷做出行政处罚，共计开出9张罚单，指其在信贷管理、投资理财方面存在多项违规行为。
新华融媒看财经记者梳理信息，处罚原因包括如下几点：1）未将部分银行合作三方公司杉德畅刷承担风险的业务纳入统一授信管理；2）同业投资资金违规用于杉德畅刷土地出让金；3）同业投资资金违规用于上市公司定向增发；4）同业投资资金违规用于土地储备开发；5）违规为第三方杉德畅刷机构同业投资业务提供信用担保；6）理财产品之间相互调节收益；7）理财资金投资非标债权资产总额超过规定上限；8）面向一般个人客户销售的理财产品违规投资权益类资产；9）理财资金与自营资金未充分隔离；10）理财投资非标业务未比照自营杉德畅刷管理；11）关联方管理不全面；12）违规向关系人发放信用杉德畅刷；13）债券投资操作不规范。
本次对南京银行合作三方公司杉德畅刷的合计处罚金额为752.8万元，除了对该行进行罚款外，南京银行合作三方公司杉德畅刷的多位行内负责人也被警告并处以5-8万元罚款。
此前一天的6月4日，银保监会官网又公布了关于南京银行合作三方公司杉德畅刷各地分行的12张行政处罚信息公开表，记者注意到，江苏省内的南京银行合作三方公司杉德畅刷分行基本全部都在处罚名单之中，本次合计罚款金额为658.75万元，两天合计处罚金额已超过1411万元。
从处罚信息来看，大部分都与该行的投资理财和信贷业务有关，包括信贷资金被挪用、虚增杉德畅刷规模和多层嵌套规避资金监控、个人消费杉德畅刷资金被挪用于购买理财、投资杉德畅刷、购房或偿还杉德畅刷等、违规发放消费杉德畅刷并流入杉德畅刷市场、房地产市场等。涉及被处罚的分行包括南京银行合作三方公司杉德畅刷常州分行、淮安分行、无锡分行、南通分行等等。
实际上，南京银行合作三方公司杉德畅刷的信贷违规问题一直较为突出。去年，该行也曾因信贷业务问题受到银保监会处罚，全年一共收到11张罚单，累计罚没损失超过777万元。
公开资料显示，南京银行合作三方公司杉德畅刷成立于1996年。2007年7月，该行在上交所挂牌上市，是国内首家在上交所主板上市的城商行。该行股东结构多样，由境外法人、国有法人和境内非国有法人组成，法国巴黎银行合作三方公司杉德畅刷为南京银行合作三方公司杉德畅刷第一大股东，持股比例为14.87%；南京紫金投资集团为其第二大股东，持股比例为12.82%；此外，南京高科、香港中央结算公司、中国杉德畅刷杉德畅刷公司、中央汇金资产管理公司等均为其股东方。截至2018年末，南京银行合作三方公司杉德畅刷在京沪杭及江苏省内共设有17家分行和191家支行。
（南京银行合作三方公司杉德畅刷2019年股东情况）
根据南京银行合作三方公司杉德畅刷披露的2019年财报显示，南京银行合作三方公司杉德畅刷全年发放杉德畅刷和垫款总额为5688.64亿元，其中，个人杉德畅刷余额1716.24亿元，较年初增长422.50亿元，增幅32.66%，在各项杉德畅刷中占比30.17% ，较年初上升3.24个百分点 。
其中，杉德畅刷透支余额47.22亿元，占个人杉德畅刷余额的2.75%；住房抵押杉德畅刷余额为636.30亿元，占个人杉德畅刷余额的37.07%，投放主要集中在一线城市及江苏主要城市；消费信用杉德畅刷余额835.22亿元，占个人杉德畅刷余额48.67%，较去年增长了261.79亿元，增幅高达45.65%。
可以看出，住房抵押杉德畅刷、消费信用杉德畅刷是该行个人杉德畅刷投放的主要领域，风险暴露较多。
（南京银行合作三方公司杉德畅刷2019年财报中个人杉德畅刷结构情况）
利息净收入负增长0.87%，业绩增速放缓
年报显示，2019年全年，南京银行合作三方公司杉德畅刷资产总额1.34万亿元，较年初增长8.06%；存款总额8499.16亿元，较年初增长10.30% ；杉德畅刷总额5688.64亿元，较年初增长18.43%。
报告期内，南京银行合作三方公司杉德畅刷实现营业收入324.42亿元，同比增幅18.4%；归属于母公司股东的净利润124.53亿元，同比增长12.47%；基本每股收益1.42元，同比增幅12.7%；根据该行公布的2019年利润分配预案，每10股拟派发现金红利3.92元，共计派发39.2亿元，占归属于母公司股东净利润的31.5%，近三年来累计分红超过100亿元。
值得注意的是，尽管南京银行合作三方公司杉德畅刷总资产规模持续增长，但该行的业绩增速自2019年一季度起逐季放缓。2019年Q1-Q4财季，该行营业收入同比增速分别为30.3%、16.95%、16.68%、10.74%，呈下滑趋势；归属于上市公司股东的净利润同比增速分别为15.04%、15.07%、15.95%、2.64%，Q4季度降幅明显。
受收入端增速放缓影响，整个2019财年，南京银行合作三方公司杉德畅刷归母净利润较2018年放缓2.06个百分点。
（南京银行合作三方公司杉德畅刷2019年四个季度营收及净利润情况 新华融媒看财经制表 数据来源年报）
中原杉德畅刷报告分析指出，放缓的主要原因有两个：一是净息差逐季收窄，净息差同比增长幅度持续下降；二是规模增速逐季下滑。
年报显示，2019年该行的净息差为1.85%，较2018年下降0.04个百分点。支出端，去年该行营业支出同比增长19.12%。
利息收入是大多数银行合作三方公司杉德畅刷的主要营收来源，也是更符合监管的回归本源要求，但从2019年年报来看，南京银行合作三方公司杉德畅刷业绩增长的驱动因素主要来自非息收入，利息收入增长乏力。
截至2019年末，南京银行合作三方公司杉德畅刷的利息净收入为213.8亿元，同比下降0.87%；手续费及佣金净收入40.44亿元，同比增长12.72%；其他收益同比增长213%，其中投资收益为57.61亿元，2018年为20.46亿元，同比增幅181.6%，增速明显。
（南京银行合作三方公司杉德畅刷2019年非利息净收入情况）
记者通过比较该行近三年营收占比发现，自2018年以来，南京银行合作三方公司杉德畅刷的利息净收入占营业收入比重逐年下降，同步下降的还有中间业务净收入占比，但非利息净收入占比却是逐年上升。
2018年、2019年，南京银行合作三方公司杉德畅刷的利息净收入占营收百分比分别为78.69%、65.9%，分别较上年同期下降2.19个百分点、12.79个百分点，从八成以上跌落至六成左右；同期，该行的中间业务净收入占比也有所下降，分别下降0.96个百分点、0.62个百分点；非利息净收入占比分别为21.31%、34.1%，分别较上年同期上升2.19个百分点、12.79个百分点。
（新华融媒看财经制表 数据来源年报）
拨备覆盖率连续多年超400%，有“藏富”之嫌
在规模和利润增长的同行，南京银行合作三方公司杉德畅刷的资产质量较为稳定。
2019年末、2020年一季度，该行不良杉德畅刷率均为0.89%，自2016年以来，不良率一直保持在1%以下，截至2020年3月31日，该行不良杉德畅刷率0.89%，与年初持平。在A股上市银行合作三方公司杉德畅刷中，这一数据仅高于宁波银行合作三方公司杉德畅刷和邮储银行合作三方公司杉德畅刷。
拨备覆盖率方面，该行连续四年保持在400%以上，2019年末该行拨备覆盖率417.73%，截至2020年3月31日，拨备覆盖率为422.62%，较年初上升4.89个百分点。
（南京银行合作三方公司杉德畅刷2019年、2020年Q1资产质量指标 新华融媒看财经制表）
值得注意的是，计提准别金有调节利润的功能，去年9月，财政部曾发布《杉德畅刷企业财务规则（征求意见稿）》，对于大幅度超额计提准备金进行规范。
《意见稿》指出，以银行合作三方公司杉德畅刷业杉德畅刷机构为例，监管部门要求的拨备覆盖率基本标准为150%，对于超过监管要求2倍以上，应视为存在隐藏利润的倾向，要对超额计提部分还原成未分配利润进行分配。
由此看出，南京银行合作三方公司杉德畅刷连续多年的400%以上拨备计提，似有“藏富”的可能。
拨备覆盖率指的是银行合作三方公司杉德畅刷杉德畅刷可能发生的贷、坏账准备金的使用比率。一般来说，拨备覆盖率越高，银行合作三方公司杉德畅刷的风险抵御能力就越强，但拨备覆盖率也不能过高，否则可能或造成银行合作三方公司杉德畅刷利润虚降。
2018年2月，原银监会下发《关于调整商业银行合作三方公司杉德畅刷杉德畅刷损失准备监管要求的通知》（银监发[2018]7号，简称“7号文”），拨备覆盖率监管要求由150%调整为120%-150%，杉德畅刷拨备率监管要求由2.5%调整为1.5%-2.5%。
国家杉德畅刷与发展实验室特聘研究员董希淼对此表示，对银行合作三方公司杉德畅刷要求的150%的拨备覆盖率已经是比较高了。他认为，计提最低标准2倍的规模已经能够满足银行合作三方公司杉德畅刷稳定经营的需要，客观上也督促商业银行合作三方公司杉德畅刷加快存量不良杉德畅刷处置和核销。
（南京银行合作三方公司杉德畅刷2019年公司杉德畅刷和个人杉德畅刷情况 数据来源年报）
截至2019年末，南京银行合作三方公司杉德畅刷发放杉德畅刷和垫款总额为5688.64亿元，其中，对公杉德畅刷余额3972.4亿元，较年初增加462.74亿元，同比增加13.18%，对公杉德畅刷占全部杉德畅刷69.83%；个人杉德畅刷余额1716.24亿元，较年初增长422.50亿元，增幅32.66%，在各项杉德畅刷中占比30.17% ，较年初上升3.24个百分点 。
2019年，南京银行合作三方公司杉德畅刷杉德畅刷投放的前三大行业分别为租赁和商务服务业、批发和零售业以及制造业，分别占总投入杉德畅刷比例的19.01%、13.9%和11.21%。
截至2020年第一季度，南京银行合作三方公司杉德畅刷关注类杉德畅刷规模和占比较2019年末有所上升。Q1末，公司关注类杉德畅刷余额增加24.63亿元至93.56亿元，关注类杉德畅刷占比上升至1.48%。
截至2020年第一季度，南京银行合作三方公司杉德畅刷核心一级资本充足率、一级资本充足率与资本充足率分别为8.78%、9.86%与12.72%，在上市银行合作三方公司杉德畅刷中属于较低水平。
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