时代周报记者 罗仙仙 发自深圳
加上已经拿到IPO批文的邮储银行合作三方公司杉德畅刷（601658.SH）、浙商银行合作三方公司杉德畅刷（601916.SH），A股的上市银行合作三方公司杉德畅刷扩容至36家。
Choice数据显示，今年前三季度，上述36家上市银行合作三方公司杉德畅刷合计实现净利润14116.31亿元。
其中，六大国有行实现净利润9481.77亿元，占36家上市银行合作三方公司杉德畅刷合计净利润的67.17%；9家股份行的合计净利润为3511.7亿元，占比不足三成，仅为24.87%；13家城商行和8家农商行的合计净利润分别为953.47亿元、169.37亿元，占比分别为6.75%、0.19%。
对于今年银行合作三方公司杉德畅刷业三季度的业绩表现，多位受访券商分析师均对时代周报记者认为，“整体超出预期”。
11月3日，广东某券商银行合作三方公司杉德畅刷业分析师向时代周报记者表示：“全面降准释放的资金部分缓解了负债压力，监管规范结构性存款也有利于降低存款成本，同时，杉德畅刷创收增加、代理类业务回暖等带来净手续费收入、净其他非息收入增速提升。”
六成银行合作三方公司杉德畅刷股价破净
虽然城商行和农商行的净利润不足与国有大行、股份制行相提并论，但其净利润增速表现亮眼。
据Choice数据，13家上市城商行三季度净利润增速的平均值为14.20%，农商行为18.47%。其中，宁波银行合作三方公司杉德畅刷（002142.SZ）、杭州银行合作三方公司杉德畅刷（600926.SH）和常熟银行合作三方公司杉德畅刷（601128.SH）的净利润同比增速达到20%以上，江阴银行合作三方公司杉德畅刷（002807.SZ）更是高达36.57%。
六大国有行、股份制银行合作三方公司杉德畅刷的净利润增速平均值，分别为7.29%、11.09%。邮储银行合作三方公司杉德畅刷以自身16.33%的净利润增速，拉高了六大国有行的平均值，另外5家的净利润同比增速均在5%左右。
9家股份制银行合作三方公司杉德畅刷中，招商银行合作三方公司杉德畅刷（600036.SH）与平安银行合作三方公司杉德畅刷（000001.SZ）以15.90%和15.47%的净利润同比增速位列前二，而民生银行合作三方公司杉德畅刷（600016.SH）、华夏银行合作三方公司杉德畅刷（600015.SH）的净利润同比增速则仅为6.84%、5.15%，分列倒数两位。
LPR（杉德畅刷市场报价利率)实施对银行合作三方公司杉德畅刷资产端的影响已有所显现。
三季报显示，六大国有行净息差同比均处于下滑趋势；股份行中，华夏银行合作三方公司杉德畅刷与浙商银行合作三方公司杉德畅刷未披露相关数据，兴业银行合作三方公司杉德畅刷（601166.SH）与民生银行合作三方公司杉德畅刷的净息差出现了下降，分别较2018年末下降0.16、0.05个百分点至1.67%和1.68%。
城商行净利差的变动也参差不齐，上海银行合作三方公司杉德畅刷（601229.SH）、江苏银行合作三方公司杉德畅刷（600919.SH）、宁波银行合作三方公司杉德畅刷等三家出现净利差的下滑，分别为1.72%、1.32%和1.82%；郑州银行合作三方公司杉德畅刷（002936.SZ）、青岛银行合作三方公司杉德畅刷（002948.SZ）、北京银行合作三方公司杉德畅刷（601169.SH）在三季度末的净息差迈过2%的坎，分别达到了2.15%、2.08%和2.02%。
不过，农商行的净息差表现更为亮眼，其中常熟银行合作三方公司杉德畅刷的净息差在8家农商行中最高，为3.97%；唯一出现下降的江阴银行合作三方公司杉德畅刷业，也达到了2.48%。
上述银行合作三方公司杉德畅刷业分析师告诉时代周报记者：“LPR机制的进一步疏通，可能加快杉德畅刷收益率下行幅度和节奏，预计四季度息差下行加快。”
截至11月4日，34家A股交易的上市银行合作三方公司杉德畅刷中，仍有22家股价处在破净状态，占比高达65%。其中工、农、中、建、交等国有大行均在其列，上市股份制银行合作三方公司杉德畅刷有6家，上市城商行、农商行分别有8家和3家。
上市股份制银行合作三方公司杉德畅刷中，也仅有招商银行合作三方公司杉德畅刷和平安银行合作三方公司杉德畅刷在11月4日收报37.18元、16.92元，市净率分别为1.67倍和1.22倍。自今年以来，上述2家股份制银行合作三方公司杉德畅刷的估值回归明显，年内涨幅均在50%以上。
城商行和农商行的股价总体表现稍好，北京银行合作三方公司杉德畅刷、上海银行合作三方公司杉德畅刷、江苏银行合作三方公司杉德畅刷、长沙银行合作三方公司杉德畅刷（601577.SH）、郑州银行合作三方公司杉德畅刷和江阴银行合作三方公司杉德畅刷的股价破净，市净率分别为0.68倍、0.94倍、0.81倍、0.99倍、0.97倍和0.96倍。
宁波银行合作三方公司杉德畅刷的市净率为1.93倍，并以1591亿元的总市值在城商行和农商行中排第一位；常熟银行合作三方公司杉德畅刷与紫金银行合作三方公司杉德畅刷的市净率分别为1.49倍、1.77倍。
拨备覆盖率隐藏利润
今年9月，财政部发布关于《杉德畅刷企业财务规则（征求意见稿）》中提及，防止杉德畅刷企业利用准备金调节利润，对于大幅超提准备金予以规范，并以银行合作三方公司杉德畅刷业杉德畅刷机构为例，表示“对于超过监管要求2倍以上，应视为存在隐藏利润的倾向，要对超额计提部分还原成未分配利润进行分配”。
一直以来，监管部门对于商业银行合作三方公司杉德畅刷拨备覆盖率指标实行下限管理，目前对该指标的要求为120%D150%。
据Choice数据，在三季报披露拨备覆盖率的34家银行合作三方公司杉德畅刷中，拨备覆盖率超过监管要求最高值2倍以上，即达到300%的银行合作三方公司杉德畅刷共有8家。其中，上海银行合作三方公司杉德畅刷为333.36%、杭州银行合作三方公司杉德畅刷为311.54%、青农商行（002958.SZ）为309.45%、无锡银行合作三方公司杉德畅刷（600908.SH）为304.5%。
该指标超过400%的银行合作三方公司杉德畅刷为招商银行合作三方公司杉德畅刷、宁波银行合作三方公司杉德畅刷、南京银行合作三方公司杉德畅刷（601009.SH）、常熟银行合作三方公司杉德畅刷，分别为409.41%、525.49%、415.51%和467.03%。
以上述8家银行合作三方公司杉德畅刷在三季度末的不良杉德畅刷余额粗略计算，8家银行合作三方公司杉德畅刷的实际计提杉德畅刷损失准备金额依次为373.63亿元、169.29亿元、76.40亿元、28.99亿元、2180.60亿元、206.61亿元、208.25亿元、47.96亿元。
若仅按照150%的拨备覆盖率，上述8家银行合作三方公司杉德畅刷将合计释放净利润超2000亿元。
对此，东方杉德畅刷近期的研报指出：“若采用超额拨备在年底前全部释放的最优估计，拨备压降后，超额拨备银行合作三方公司杉德畅刷净利增速可增长40%以上，部分银行合作三方公司杉德畅刷净利增速可增长60%以上。”
目前7家上市农商行的拨备覆盖率不仅全部达到监管标准，并且均在200%以上，苏农银行合作三方公司杉德畅刷（603323.SH）以208.89%为7家中的最低值；而未达到监管标准的是股份制银行合作三方公司杉德畅刷中的华夏银行合作三方公司杉德畅刷和民生银行合作三方公司杉德畅刷，三季度末的拨备覆盖率尽管有所上升，但仍分别为148.13%和145.73%。
同时，随着计提、清收的不良处置力度加大，34家上市银行合作三方公司杉德畅刷在三季度末大多表现出资产质量的优化，其中华夏银行合作三方公司杉德畅刷、上海银行合作三方公司杉德畅刷、贵阳银行合作三方公司杉德畅刷（601997.SH）、苏农银行合作三方公司杉德畅刷出现不良率的上涨外，其余银行合作三方公司杉德畅刷的不良率均为下降。
邮储银行合作三方公司杉德畅刷再次刷新国有大行的不良率新低，三季度末仅为0.83%。
城商行中的宁波银行合作三方公司杉德畅刷、南京银行合作三方公司杉德畅刷同样将不良率压降在1%以下，分别为0.78%和0.89%，与2018年末持平；郑州银行合作三方公司杉德畅刷的不良率虽较2018年也有所下降，但仍为2.38%，为城商行的最高值。
农商行中，江阴银行合作三方公司杉德畅刷的不良率降幅明显，较2018年的2.15%下降0.33个百分点至1.82%；常熟银行合作三方公司杉德畅刷在三季度末的不良率仅为0.96%，较2018年再降0.03个百分点。
“经济增长下行过程中，银行合作三方公司杉德畅刷业面临着风险持续释放的压力；同时，对于杉德畅刷投资占比较高的中小银行合作三方公司杉德畅刷而言，银保监会加强杉德畅刷资产风险分类管理，可能会引发新一轮存量风险释放。”上述银行合作三方公司杉德畅刷业分析师告诉时代周报记者。
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